¿Qué es el estado de flujos de efectivo y para qué sirve?
¿Qué es el estado de flujos de efectivo y cuál es su verdadero propósito en la gestión financiera empresarial? Aquí te explicamos todo.
El estado de flujos de efectivo es un documento esencial en la contabilidad empresarial que resume las entradas y salidas de dinero de una compañía durante un periodo específico, típicamente un año fiscal. Este reporte ofrece datos cruciales sobre la capacidad de la empresa para generar efectivo a través de sus actividades operativas, realizar inversiones en activos y satisfacer sus compromisos financieros.
¿Qué es un estado de flujo de efectivo?
Un estado de flujo de efectivo convencional se divide en tres secciones principales:
- Flujo de efectivo operativo: Esta sección detalla las transacciones relacionadas con las actividades comerciales habituales de la empresa. Incluye ingresos por ventas, costos operativos, pagos a proveedores, cobros de clientes y otras transacciones financieras diarias. Es crucial para determinar si la empresa genera o consume efectivo en sus operaciones normales.
- Flujo de efectivo de inversión: Aquí se registran todas las actividades vinculadas con la inversión, como la compra o venta de activos fijos, inversiones financieras, préstamos otorgados o recibidos. Esta sección proporciona información sobre cómo se están utilizando los recursos para expandir o mejorar la empresa.
- Flujo de efectivo de financiamiento: Esta parte refleja las transacciones relacionadas con el financiamiento de la empresa, como préstamos, emisión de acciones, devolución de deudas y pago de dividendos a los accionistas. Ayuda a entender el origen del capital y cómo se manejan las obligaciones financieras.
Además, un estado de flujo de efectivo típico presenta el saldo inicial de efectivo, el saldo final y la variación neta durante el periodo específico analizado.
¿Qué es el estado de flujo de fondos?
El término “estado de flujo de fondos” se utiliza a veces indistintamente con “estado de flujos de efectivo“. Sin embargo, en algunos casos, el término “estado de flujo de fondos” puede referirse a un estado financiero más amplio que incluye tanto los flujos de efectivo como los flujos de otros recursos equivalentes al efectivo.
¿Qué es el estado de flujo de efectivo según las NIF?
Las Normas de Información Financiera (NIF) establecen los requisitos para la preparación y presentación del estado de flujos de efectivo, definido como el documento financiero que registra los cambios en los recursos en efectivo y equivalentes al efectivo de una entidad durante un periodo determinado.
Este estado financiero es crucial para evaluar la salud financiera de una empresa, ya que ofrece insights sobre su capacidad para generar efectivo, realizar inversiones en activos y cumplir con sus obligaciones financieras. Inversores, acreedores y otros usuarios de los estados financieros confían en el estado de flujos de efectivo para tomar decisiones informadas sobre la empresa.
MÁS NOTICIAS:
- ¿Auguran crash bursátil? Crecen apuestas contra el S&P 500 a máximos de siete años
- OpenAI compra la startup io de Jony Ive, exdiseñador de Apple, por 6,500 mdd
- En términos fiscales, ¿cómo impacta la nueva reforma a la LFT a repartidores y conductores?
- Dow Jones baja 1.91% y borra 817 puntos tras alza en tasas de bonos a largo plazo
- Sheinbaum se reúne con la presidenta de Americas Society Council of the Americas
Alto Nivel Equipo de jóvenes periodistas cuyo objetivo es explicar las noticias más relevantes de negocios, economía y finanzas. Nos apasiona contar historias y creemos en el periodismo ciudadano y de servicio.