FATCA, la otra cara de la moneda

La comunidad internacional ha decidido sumarse a esta iniciativa de EU, para tener mayor control sobre el capital de sus connacionales.

16-05-2012, 8:00:44 AM

“Todo el mundo quiere evitar la evasión fiscal. Esta nueva ley lo que busca es conseguir información y una mayor recaudación. Y, para lograrlo, ahora está dispuesta incluso a revisar todas las inversiones que se realizan en Estados Unidos (EU), aunque éstas provengan de inversionistas extranjeros”, afirma Óscar Ortiz, socio de Deloitte, lo que implica que Fatca no es sólo una ley para los ciudadanos norteamericanos.

La ley denominada Foreign Account Tax Compliance Act
(FATCA), promulgada en marzo de 2010 por el Congreso de los Estados Unidos (EU),
tiene como objetivo primordial asegurar el pago de impuestos de personas estadounidenses con activos
fuera del territorio de ese país mediante el reporte de instituciones
financieras extranjeras. Esta ley consiste, básicamente, en identificar y
reportar a los ciudadanos y residentes que tienen inversiones fuera de su  país para hacer que cumplan con las contribuciones fiscales que les
correspondan. Aunque, también puede afectar a ciudadanos de otras nacionalidades con inversiones en EU. 

La propuesta de FATCA es clara. Se
pacta el acuerdo para informar al fisco de los EU IRS (Internal Revenue Service,
por sus siglas en inglés) sobre las cuentas de los ciudadanos norteamericanos
en el extranjero, de lo contrario, las instituciones e intermediarios
financieros estarán sujetos a la retención del 30% del flujo monetario que va
de EU hacia la patria-destino. Es decir, se retiene el impuesto sobre pagos de fuente estadounidense a las instituciones
extranjeras que no cooperen con esta ley.

 

De la controversia a la reciprocidad

Al principio, el planteamiento fue un
tanto controversial. FATCA fue considerada una medida unilateral por parte de
la nación vecina. Sin embargo, las últimas noticias hablan de que el ambiente
se ha permeado de claras intenciones de participar, incentivar e incluso
replicar esta legislación, que finalmente busca objetivos similares para  todos los gobiernos: lograr una mejor recaudación de impuestos y evitar la evasión fiscal.

Recientemente, cinco países europeos
–Alemania, España, Francia, Reino Unido e Italia–  con el fin de sortear las problemáticas
(secreto bancario, fiduciario y bursátil principalmente) que obstaculizan la
implementación de FATCA, han negociado que sus propios gobiernos, a través de
las autoridades correspondientes, sean quienes proporcionen la información
requerida.

Así, se considera la posibilidad de
que el control sea de la banca y de los intermediarios hacia la administración
pública del país, para finalmente establecer un vínculo de gobierno a gobierno.
Por otro lado,  se solicita reciprocidad de información financiera también por parte de EU.

Sin duda, el entorno global está
dejando al descubierto que, los protagonistas del sistema financiero, para ser
competitivos en el mercado, tarde o temprano deben contar con los
requerimientos a los que obliga FACTA. Además, es necesario que se considere
que la adopción –procesos, aprendizajes y tecnología– debe ser capaz de
responder a la solicitud de proporcionar información financiera no sólo a EU,
sino a cualquier nación del mundo.

Oscar Ortiz

Socio de Impuestos y Servicios Legales para la industria de
Servicios Financieros. Cuenta con más de 20 años de experiencia como asesor
fiscal para el sector financiero. Óscar Ortiz está a cargo de la región de
Latinoamérica en servicios fiscales del sector financiero y del proyecto FATCA.
Ha participado en numerosos trabajos especiales e importantes proyectos de
fusiones y adquisiciones ocurridos en México en los últimos años. Ha asesorado
colocaciones de títulos en México y el extranjero. Además, es asesor fiscal de
las principales instituciones del sistema financiero como: bancos, casas de
bolsa, aseguradoras, afianzadoras, Afores, Sofoles y Sofomes, entre otras.

 

¿Crees que si México exige reciprocidad a Estados Unidos podrá aumentar su recaudación de impuestos de forma significativa?

Para saber más: 

Video: Evita perder el 30% de tu capital en 2013, cumple la ley

Video: Fatca, ¿la ley más temida por los bancos?