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México suscribe FATCA, la ley de impuestos más temida

A partir de 2013, la banca deberá identificar las cuentas de ciudadanos extranjeros, mientras que EU hará lo propio con las cuentas de mexicanos.

21-11-2012, 9:18:45 PM
México suscribe FATCA, la ley de impuestos más temida
Elie Smilovitz / Twitter: @smilovitz

Aumentar la recaudación de impuestos de los gobiernos es el
principal objetivo de la Foreign Account
Tax Compliance Act
(FATCA por su
siglas en inglés), una legislación estadounidense, que no obstante, ya han
suscrito varios países, entre ellos México,
que lo hizo este 19 de noviembre en Washington
D.C., a través de José Antonio González Anaya, subsecretario de Ingresos. El
Gobierno estadounidense estima, según datos de KPMG, que más de 100 mil
millones de dólares (mdd) de ciudadanos y empresas norteamericanas establecidos
en el exterior, no están sujetos al pago de impuestos.

¿Cómo afectará
FATCA a las empresas que exportan o
importan? ¿Deberán los mexicanos que
tengan cuentas en dólares en Estados
Unidos comenzar a justificar el origen de sus ingresos? ¿Se respetará el secreto
bancario para los ciudadanos extranjeros con cuentas bancarias en México? ¿Habrá
que pagar impuestos tanto en Estados Unidos como en México? ¿Se quedará Estados
Unidos con el 30% de los ingresos de empresas mexicanas en ese país? Estas son
sólo algunas de las preguntas que surgen a partir de la suscripción de FATCA.

2014, el año “cero”

Tras la firma
del acuerdo, México se ha convertido en un país “FATCA Friendly” o amigable respecto a FATCA. Esto conlleva una
obligación para todos los bancos
mexicanos, fondos de inversión y otras instituciones relacionadas con el mundo
financiero, que, a partir de enero de 2013, tendrán que identificar las cuentas
de ciudadanos estadounidenses. Al mismo tiempo, los bancos y otras
instituciones financieras en Estados Unidos, también deberán identificar a sus
clientes de origen mexicano.

En enero de 2014
las entidades financieras de ambos países deberán comenzar a reportar la una a
la otra, con el objetivo de conocer los montos que los mexicanos tienen en cuentas
estadounidenses y viceversa.  De esta
forma, la SHCP tendrá un mayor
control de las cuentas de mexicanos en Estados Unidos, pero también en todos
los países FATCA Friendly, entre los que se encuentran: España, Alemania,
Inglaterra, Francia e Italia. Por su parte, el IRS –la autoridad fiscal de Estados Unidos-,
tendrá conocimiento sobre las cuentas de los estadounidenses en bancos
mexicanos.

El peligro para
la banca resulta en que aquellos bancos que no cumplan con FATCA, tendrán una
retención del 30% de todo el flujo de capital que provenga de Estados Unidos.

Denise Hintzke,
experta en FATCA señaló en una entrevista con AltoNivel.com.mx que para 2017 se
prevé la aprobación del Foreign Pass
Through Payments
 (FPTP), una legislación que obligará prácticamente
a todos los bancos del mundo, sean FATCA Friendly o no, a cumplir con la ley para
evitar que Estados Unidos retenga el 30% de su flujo de capital.

¿El fin del secreto bancario mexicano?

México es uno de los países en donde existe secreto bancario, lo que implica que
los bancos no pueden revelar la identidad de sus clientes. Sin embargo, según
Óscar Ortiz, experto en Impuestos y Servicios Legales de la consultora
Deloitte, esta norma mexicana puede llegar a presentar “barreras de índole
legal”. Por esta razón, los gobiernos han buscado mecanismos para obtener la
autorización de los clientes en México.

Una de las posibilidades que se barajan para que el IRS no
tenga un acceso directo a las cuentas de bancos mexicanos consiste en que sea
la SHCP, u otra institución económica de carácter nacional, la que se
comprometa a reportar al IRS. De esta forma, se puede llegar a evitar que cada
banco mexicano reporte a Estados Unidos y, así, la responsabilidad sobre la
retención del 30% del flujo de capital a los bancos que no cumplan con FATCA
recaerá directamente en la autoridad fiscal mexicana, sin violar el secreto
bancario.

No obstante, cabe señalar que la ley no sólo afectará a personas físicas, sino también a morales. Ortiz advierte de que aquellas
empresas mexicanas en donde un ciudadano estadounidense o firma de ese país sea
propietaria de un 10% o más de las acciones, los bancos, afores, fondos de
inversión y otros intermediarios financieros deberán reportar su actividad.
Además, como la ley FATCA se basa en la reciprocidad, lo mismo ocurrirá con las
empresas estadounidenses y de otros países FATCA Friendly, en donde ciudadanos
mexicanos sean accionistas.  

La tecnología será
una herramienta imprescindible para que los bancos, los fondos de inversión,
las afores y otras instituciones financieras puedan identificar oportunamente a
sus clientes de nacionalidad estadounidense o de países FATCA Friendly. Contar
con sistemas ágiles les permitirá a estas organizaciones evitar la retención
del 30% de su flujo de capital.

¿Tienes cuentas en el extranjero o eres propietario de una empresa en
Estados Unidos? ¿Has comenzado algún proceso para cumplir con FATCA?

Para saber más:

FATCA y su
impacto en México

Video: Evite
perder el 30% de sus ingresos en 2013

Video: FATCA, la
ley más temida por los bancos

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